2026 주식 양도소득세 예정신고 총정리
이 글은 세무·법률 자문이 아니라 일반 정보 제공 목적이에요. 본인 상황(장외/비상장/대주주 요건 등)에 따라 달라질 수 있으니, 국세청/정책 안내와 전문가 상담을 함께 확인하는 게 안전해요.
10초 자가진단 내가 신고 대상인지
다음 3가지 중 하나라도 해당하면 ‘예정신고’ 대상일 수 있어요. 반대로 말하면, 장내거래만 한 소액주주는 대부분 해당하지 않는 경우가 많아요.
| 구분 | 체크 포인트 | 메모 |
|---|---|---|
| 상장주식 대주주 | 직전 사업연도 종료일 기준 지분율 또는 시가총액 요건 충족(아래 표 참고) | 지분율/시총 중 하나라도 해당하는지 확인해요 |
| 상장주식 장외거래 | 소액주주라도 장외거래로 양도했다면 신고 대상일 수 있어요 | 계약서/이체내역 등 증빙이 중요해요 |
| 비상장주식 양도 | 비상장주식을 양도했다면 신고 대상일 수 있어요 | 거래 증빙(계약서/대금 지급)이 핵심이에요 |
대주주 기준 코스피 코스닥 코넥스 50억
대주주 요건은 시장별 지분율 또는 종목별 시가총액 50억 기준으로 정리되는 경우가 많아요. 아래 표로 먼저 빠르게 체크해요.
| 시장 | 지분율 기준 | 시가총액 기준 |
|---|---|---|
| 코스피 | 1% 이상 | 50억 원 이상 |
| 코스닥 | 2% 이상 | 50억 원 이상 |
| 코넥스 | 4% 이상 | 50억 원 이상 |
팁 지분율/시가총액 기준은 “직전 사업연도 종료일” 같은 기준 시점이 들어가요. 그래서 그냥 감으로 판단하지 말고, 기준 시점을 메모해두는 게 좋아요.
신고 준비 서류와 정리법
신고에서 가장 많이 막히는 건 취득가(매수) 근거가 흐릿할 때예요. 그래서 아래 순서대로 “정리 폴더”를 먼저 만들면 시간이 확 줄어요.
| 준비 항목 | 무엇을 모으나요 | 정리 팁 |
|---|---|---|
| 양도(매도) 내역 | 종목, 수량, 단가, 양도일, 수수료가 보이는 거래내역 | 동일 종목·동일 날짜 거래는 한 줄로 합치면 입력이 쉬워요 |
| 취득(매수) 내역 | 매수 체결내역, 취득일, 취득가 근거 | 가능하면 증권사 원장/체결내역 캡처를 같이 저장해요 |
| 장외/비상장 증빙 | 계약서, 거래 상대방 정보, 대금 이체 내역 | 시간순 타임라인 1장(날짜-행동-금액)을 만들어두면 좋아요 |
홈택스 신고 절차 4단계
여기서는 “빨리”보다 “틀리지 않게”가 중요해요. 아래 4단계만 따라가면 흐름이 잡혀요.
- 대상 분류 대주주·장외·비상장 중 어디에 해당하는지 먼저 결정해요
- 양도 내역 입력 종목/수량/양도일/양도가액을 거래내역으로 맞춰요
- 취득가 입력 매수 근거를 기반으로 취득가를 정리해서 입력해요
- 제출 후 납부 제출만으로 끝이 아니라 납부까지 완료해요
팁 “제출 증빙(접수번호/신고서 PDF/계산 근거)”를 폴더로 저장해두면, 나중에 동일 패턴 신고가 훨씬 쉬워져요.
자주 하는 실수 5가지
- 장외거래인데 장내거래로 착각하고 신고를 누락해요
- 비상장 거래인데 계약서/이체내역이 부족해서 설명이 어려워져요
- 취득가 근거(매수 내역)를 못 찾아서 계산이 흔들려요
- 동일 종목·동일 날짜 거래가 여러 건인데 정리 없이 입력해요
- 제출만 하고 납부를 안 해서 ‘완료’가 아니게 돼요
자주 묻는 질문 10개
Q1. 장내거래만 했는데도 신고해야 하나요
A1. 대부분의 소액주주는 장내거래만 했다면 신고 대상이 아닌 경우가 많아요. 다만 장외거래/비상장 여부는 꼭 따로 확인해요.
Q2. 장외거래는 소액주주도 신고 대상인가요
A2. 장외거래는 신고 대상에 해당할 수 있어요. 거래 증빙(계약서/이체내역) 정리가 중요해요.
Q3. 비상장주식은 무조건 신고인가요
A3. 비상장 양도는 신고 대상이 될 수 있어요. 사실관계와 증빙이 핵심이에요.
Q4. 대주주 기준은 언제 시점 기준인가요
A4. ‘직전 사업연도 종료일’ 같은 기준 시점이 붙는 형태가 많아요. 본인 상황을 기준 시점과 함께 확인해요.
Q5. 손실인데도 신고가 필요할 수 있나요
A5. 상황에 따라 달라질 수 있어요. 손익 계산 근거는 남겨두는 게 좋아요.
Q6. 국외주식(해외주식)도 3월 3일까지 신고인가요
A6. 국외주식·파생상품은 예정신고 의무가 없고, 확정신고 기간에 신고 안내가 있는 경우가 있어요. 본인 거래 유형을 기준으로 확인해요.
Q7. 홈택스에서 막히는 구간은 어디인가요
A7. 취득가 근거(매수 내역)가 가장 흔한 병목이에요. 먼저 ‘정리 폴더’를 만들어두면 좋아요.
Q8. 같은 종목을 여러 번 팔았는데 정리는 어떻게 하나요
A8. 동일 종목·동일 날짜는 합쳐서 정리하면 입력이 쉬워요.
Q9. 신고만 하면 끝인가요
A9. 제출 후 납부까지 완료되어야 마무리로 보는 게 안전해요.
Q10. 복잡하면 어디에 도움을 받나요
A10. 금액이 크거나 거래 유형이 복잡하면 국세청 안내와 세무 전문가 상담을 함께 고려해요.
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